Получение налогового вычета по ИИС: порядок и документы

Реализация права частных инвесторов на вычет НДФЛ по взносам на Индивидуальный инвестиционный счет позволяет получить 13% от таковых.

Процедура возврата процентов имеет свои особенности: сбор необходимого пакета документов и последующее обращение в налоговую инспекцию. Данный порядок так же ограничен временными рамками — начиная с 1 января и заканчивая 30 апреля этого года.

Так как же оформить возврат подоходного налога по ИИС? Об этом и пойдет речь в нашей статье.

Что такое инвестиционный вычет?

Инвестиционный налоговый вычет — это новый вид льготы, которым могут пользоваться физические лица (для юридических лиц он не предусмотрен). Данное понятие появилось в 2016 году с соответствующим закреплением на законодательном уровне в Налоговом Кодексе РФ. Такая льгота применима для людей, которые начиная с 2014 года, обзавелись ценными бумагами.

Основные особенности вычета НДФЛ по ИИС таковы:

  • Распространяется на граждан, которые занимаются инвестициями в ценные бумаги и в соответствии с законодательством страны уплачивают за это НДФЛ.
  • Операции по вычислению суммы и иные, связанные с ее переводом, открытием счета возлагаются непосредственно на налогового агента (брокера).
  • Инвестиционный вычет действует только при сделках с ценными бумагами, которые завершились с положительной суммой или же личном внесении суммы на свой инвестиционный счет.
  • Льгота на вычет налога по взносам на ИИС — это право, а не обязанность; брокер или налоговый агент должны донести до ведома инвестора информацию об этом праве.
Право на налоговый вычет по ИИС не препятствует физическому лицу пользоваться другими, предусмотренными НК РФ льготами. Не стоит забывать о том, что налоговый вычет будет осуществлен в следующем году после налогового периода в этом году.

Документы для получения вычета по ИИС

Для того, чтобы воспользоваться правом на данную льготу, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Заявление на налоговый вычет по ИИС (пишется собственноручно, в налоговой инспекции при обращении выдадут образец или форму).
  • Декларация 2-НДФЛ (выдается работодателем).
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (как правило, платежные банковские документы).
  • Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС в качестве взноса за его открытие (такие документы находятся у брокера или налогового агента: заявление о присоединении и датой открытия счета; годовой отчет брокера).
Читайте также: Как открыть ИИС в Сбербанке?
Очень удобно то, что на официальном сайте ФНС есть полезные ресурсы, позволяющие скачать форму заявления на вычет по ИИС, заполнить в онлайн-режиме необходимые декларации (2-НДФЛ и 3-НДФЛ).
Какие документы нужны для вычета по ИИС?

Что такое инвестиционный вычет?

Кроме того, весь пакет документов можно подать в электронном виде на этом же сайте. Для этого нужно зарегистрироваться и создать свой личный кабинет налогоплательщика. Электронная подпись для подтверждения подачи документов автоматически генерируется на сайте ФНС.

Перечисленные документы можно подать лично в налоговую службу, отправить их почтой или курьером. Возможна подача электронных версий документов через телекоммуникационные каналы связи (так же необходима электронная цифровая подпись; в данном случае ее можно получить в удостоверяющем центре).

Подсчет вычета и налога к возврату

Существует два вида вычета и налога к возврату:

  • за сумму, внесенную самим инвестором (общую сумму, которая находится на счете) на ИИС;
  • за прибыль от сделок (инвестор не платит НДФЛ за сделки).

Второй путь на данный момент еще не применяется (воспользоваться им можно через три года после введения ИИС), но в первом случае система вычета очень прозрачна, понятна и легка.

Пример: инвестор внес на свой счет 200 тысяч рублей. Уже в следующем году в январе месяце инвестор может подать необходимый пакет документов для реализации права на получение вычета из налога. Ставка — 13%. Поэтому физическое лицо получает 26 тысяч рублей: (200 000 руб. * 13%) / 100%.
В общей сумме, возврат средств не может превышать уплаченного за год НДФЛ.

Существует ограничение по балансу счета — он не может превышать 400 тысяч рублей за год. При любом снятии денег договор с брокером автоматически разрывается.

И, к сожалению, законодательством разрешено ведение только одного ИИС. Но если инвестор обладает большим количеством средств, то заключается новый брокерский договор и сумма размещается на обычном аккаунте. Итого, смысл ИИС заключается в возможности зарабатывать на вычете налога.

Вычет по взносам и по прибыли: сравнение двух способов

Ранее были упомянуты эти два способа, но на втором нужно заострить так же долю внимания, хоть его можно будет применять только с 2019 года.

Вычет по ИИС по взносам и по прибыли: сравнение двух способов

Типа вычета по ИИС

Вычет по прибыли — это возможность физическому лицу-инвестору просто не уплачивать НДФЛ при получении прибыли от позитивно заключенных сделок. При этом, разница между вычетом по взносам и вычетом по прибыли заключается в том, как инвестору удобнее организовывать свою деятельность (получить свои законные 13% через год или просто не платить налог при сделках). Каждому свое. Кроме того, плюсом второго способа является то, что на его реализацию не влияет наличие иных доходов, обязанность уплаты прочих налогов.
Перевод денег с Мегафона на карту СбербанкаЧитайте также: Перевод денег с Мегафона на карту Сбербанка.

Где и как можно взять автокредит с плохой кредитной историей: тык.

Индивидуальные инвестиционные счета — плюсы и минусы: http://lopatnik.info/invesment/iis/individualnyj-investicionnyj-schet.html

Примеры инвестиционных вычетов

Для того, чтобы полностью разобраться в системе вычета налога на ИИС, стоит разобрать несколько несложных примеров:

  • № 1. Инвестор с 2016 года вносил на ИИС денежные средства, которые к 31 декабря 2016 года в общей сумме составили 350 тысяч рублей. В январе 2017 года инвестор обращается в налоговую службу для получения вычета (заявление рассматривается до 3 месяцев) и затем получает свою сумму возврата: (350 000 * 13) / 100 = 45 500 рублей.
  • № 2. С 2019 года инвестор активно заключает сделки на рынке ценных бумаг и получает прибыль. Согласно налоговому законодательству за каждую сумму, полученную от сделки, инвестор обязан уплачивать НДФЛ (13%). Если инвестор заблаговременно (в январе 2019 года) подаст необходимый пакет документов в налоговую службу для реализации права на вычет по ИИС, то ему в течении года не нужно уплачивать НДФЛ от прибыли.

Таким образом, государство способствует развитию рынка ценных бумаг и профессиональной инвестиционной деятельности, путем фактического отсутствия налогообложения на доход от такой деятельности. Пусть и в ограниченном размере (не более 400 тысяч рублей общей суммы), но с гарантией полного возврата 13% НДФЛ.

Смотрите также видео-инструкцию о том, как получить налоговый вычет по ИИС:

Поделиться:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
1 Комментарий
  • Сергей says:

    Сейчас мало, кто из налоговиков знает про ИИС, поэтому они смотрят на 3-НДФЛ с инвестиционным вычетом как на новые ворота. Им приходится показывать налоговый кодекс и доказывать, что ты не верблюд. Вот такие у нас спецы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

x